Checklist de preparação 2026: o que as empresas precisam ajustar agora com a chegada da Reforma Tributária
- Simeona Consultoria
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Atualizado: há 2 dias
A contagem regressiva para o novo sistema tributário começou
A Reforma Tributária entrará em sua fase prática de implementação a partir de janeiro de 2026. Mesmo sendo o primeiro ano de testes sem recolhimento efetivo, ele é crucial para ajustes tecnológicos, contábeis e operacionais.
Esse período marcará a convivência entre o sistema atual (PIS, COFINS, ICMS e ISS) e os novos tributos — CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) — até a conclusão da migração, prevista para 2033.
Para as empresas, 2025 é o ano da preparação técnica e operacional, e o sucesso dessa transição depende de ajustes antecipados em sistemas, processos fiscais, estoques e equipes.
Empresas que não se prepararem agora enfrentarão riscos de erros fiscais, bloqueio de notas e inconsistências nos créditos.
O que muda em 2026
O ano de 2026 será o “ano zero” do novo sistema. As empresas deverão emitir notas fiscais com destaque da CBS (0,9%) e do IBS (0,1%), mas sem recolher os valores, desde que cumpram as obrigações acessórias corretamente.
De acordo com o art. 178 da LC nº 214/2025, a transição começa com:
Cobrança simultânea dos novos tributos (IBS/CBS) e redução gradual dos antigos;
Início da apuração eletrônica integrada, com base nos Documentos Fiscais Eletrônicos (DF-e);
Implementação dos módulos RTC (Reforma Tributária do Consumo), conforme as Notas Técnicas 2025.001 (CT-e) e 2025.002 (NF-e / IBS / CBS / IS);
Testes do sistema de split payment (pagamento automático de tributos).
💡 Objetivo: testar sistemas, cruzamentos e cadastros para garantir o pleno funcionamento quando a cobrança começar de fato, em 2027. O momento de ajustar as rotinas internas é agora, antes que as mudanças se tornem obrigatórias.
Checklist de adequação: o que fazer agora com a chegada da Reforma Tributária
A Simeona Consultoria preparou um checklist completo para ajudar empresas a se adequarem à Reforma Tributária antes de 2026. Os ajustes estão divididos em quatro áreas principais: ERP e sistemas fiscais, processos internos, documentação eletrônica e planejamento tributário.
🖥️ 1. ERP e sistemas fiscais
Ação | Descrição | Status |
🔹 Atualizar ERP para o modelo CBS/IBS | Verifique se o sistema contempla campos e alíquotas dos novos tributos. | ☐ |
🔹 Integrar ERP ao SPED e Split Payment | Prepare a integração para o sistema de pagamento automático de tributos. | ☐ |
🔹 Parametrizar CFOPs e CSTs novos | Ajuste códigos fiscais conforme instruções da Receita Federal. | ☐ |
🔹 Simular faturamento com CBS/IBS | Teste notas fiscais com destaque dos tributos para validar XML. | ☐ |
📘 Dica: os principais fornecedores de ERP já estão liberando módulos CBS/IBS beta; valide com sua TI o cronograma de atualização.
📦 2. Estoque e logística
Ação | Descrição | Status |
🔹 Revisar cadastro de produtos | Classifique itens segundo as novas tabelas de NBS/NCM. | ☐ |
🔹 Atualizar preços e margens | Simule preços líquidos com base em Alíquotas de referência. | ☐ |
🔹 Revisar substituição tributária | Identifique itens que deixarão de ter ST a partir de 2029. | ☐ |
💡 Importante: a não cumulatividade plena mudará a composição de custo — o imposto não será mais parte do preço.
🧾 3. Emissão de notas fiscais
Ação | Descrição | Status |
🔹 Destacar CBS e IBS nas NF-e | CBS (0,9%) e IBS (0,1%) devem constar nas operações em 2026. | ☐ |
🔹 Incluir CPF/CNPJ do comprador | Necessário para cashback e rastreabilidade fiscal. | ☐ |
🔹 Validar XML com regras da Receita | Erros de schema bloquearão o crédito do adquirente. | ☐ |
📜 Referência legal: art. 348, §1º, LC nº 214/2025 – notas fiscais com destaque obrigatório durante o período de testes.
💰 4. Planejamento financeiro e tributário
Ação | Descrição | Status |
🔹 Recalcular capital de giro | O split payment (a partir de 2027) reduzirá o caixa disponível. | ☐ |
🔹 Mapear créditos tributários | Identifique créditos acumulados para compensação futura. | ☐ |
🔹 Treinar equipe fiscal e contábil | Atualize sobre crédito financeiro, split payment e IBS destino. | ☐ |
💬 Dica Simeona: em 2026, use os testes para cruzar dados de faturamento e crédito e detectar inconsistências antes da obrigatoriedade real.
Principais erros a evitar em 2026
🚫 Não atualizar o ERP: sistemas antigos não reconhecerão o layout de NF com CBS/IBS.
🚫 Ignorar o CPF nas vendas: isso compromete o cashback e o cruzamento de dados.🚫 Não revisar CFOPs: operações interestaduais exigirão novos códigos e regras de destino.
🚫Deixar para 2027: quando o split payment começar, o erro custará caixa e conformidade.
Benefícios da preparação antecipada
Empresas que iniciarem a transição ainda em 2025 terão:
· Operações testadas e validadas com Receita e Comitê Gestor do IBS.
· Maior precisão de créditos e débitos com o crédito financeiro integral.
· Fluxo de caixa previsível quando o split payment entrar em vigor.
· Menor risco de autuações no início da cobrança efetiva.
📈 Resultado esperado: redução de até 30% no tempo médio de fechamento contábil e eliminação de inconsistências fiscais.
O cronograma de ações recomendado
Período | Ação principal | Resultado esperado |
Outubro–Dez/2025 | Revisão de cadastros e testes de DF-e | Emissão compatível com RTC |
Janeiro/2026 | Entrada do sistema paralelo (CBS/IBS + atuais tributos) | Início da transição segura |
2026–2027 | Ajustes fiscais e financeiros | Apuração consolidada e crédito eficiente |
2028–2033 | Substituição completa do sistema anterior | Operação 100% sob CBS/IBS |
Conclusão: 2026 será o ensaio geral do novo sistema
A transição para o modelo CBS + IBS é inevitável e, em 2026, o Brasil inicia sua fase de validação sistêmica. O sucesso na transição para o modelo CBS/IBS depende de planejamento antecipado.
Empresas que iniciarem a adequação ainda em 2025 terão vantagem operacional, evitando interrupções nas emissões fiscais, perdas de crédito e impactos no caixa. Empresas preparadas terão segurança jurídica, previsibilidade e eficiência operacional.
A hora de agir é agora, antes que o teste se torne cobrança real: o novo modelo tributário é digital, automatizado e transparente — e exige que a tecnologia e a gestão fiscal caminhem lado a lado.
A sua empresa está se preparando adequadamente para as mudanças decorrentes da reforma tributária? Garanta que sua empresa esteja pronta para a transição e evite surpresas no novo modelo IBS/CBS.
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